Публикации по юридическим вопросам — страница 56

Внесение нерезидентом наличных денег в уставный капитал резидента

Согласно части 3 статьи 14 ФЗ № 173-ФЗ, расчёты при валютных операциях производятся физическими лицами-резидентами через банковские счёта. Для нерезидентов действует ещё более строгий режим: по общему правилу они также обязаны использовать банковские счёта для валютных операций на территории РФ. Перечень разрешённых операций без банковского счёта Закон содержит...

Подробнее

Отсутствие вины в нарушении валютного законодательства

Административная ответственность по ст. 15.25 КоАП РФ традиционно считается строгой. Однако наличие вины является обязательным элементом состава правонарушения. Если резидент докажет, что принял все зависящие от него меры, а нарушение произошло по независящим причинам, состав правонарушения отсутствует. Доказательства должной осмотрительности Яркий пример: Постановление...

Подробнее

Наличная иностранная валюта не может быть предметом займа между резидентами РФ

Представьте ситуацию: гражданин России одолжил другому гражданину России крупную сумму в долларах или евро. Расписка составлена, деньги переданы из рук в руки. Однако с точки зрения российского валютного законодательства такая сделка может быть не только незаконной, но и лишённой судебной защиты. Запрет на валютные операции между резидентами Часть 1 статьи 9 Закона № 173-ФЗ...

Подробнее

Репатриация валютной выручки по 173-ФЗ: привлечение к ответственности по ч. 4.3 ст. 15.25 КоАП РФ

Репатриация валютной выручки представляет собой ключевой механизм валютного контроля, направленный на обеспечение возврата в Россию денежных средств от внешнеторговой деятельности. Требования закреплены в ст. 19 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ. Либерализация валютного законодательства (ФЗ № 265-ФЗ от 02.08.2019) Часть 4 статьи 2 содержит перечень случаев, при которых не...

Подробнее

Доказательства подтверждения статуса нерезидента

Для российского налогового и валютного законодательства статус резидента имеет ключевое значение. Физическое лицо признаётся резидентом РФ, если оно находится на территории России не менее 183 дней в календарном году. Обратная ситуация даёт определённые преимущества. Однако для применения этой льготы недостаточно просто заявить о своём нахождении за границей. Какие...

Подробнее