Публикации по юридическим вопросам — страница 37

Единое продолжаемое преступление по статьям 174 и 174.1 УК РФ

Обвинение в легализации преступных доходов нередко строится на серии однотипных операций: несколько переводов на подставные счета, несколько сделок с недвижимостью, купленной на похищенные средства. Пленум Верховного Суда РФ в пункте 9 Постановления от 07.07.2015 № 32 разъяснил два принципиальных момента, которые помогают избежать необоснованного ужесточения ответственности....

Подробнее

Одна финансовая операция или сделка - достаточно ли для статьи 174 УК РФ?

Обыденное представление об отмывании денег часто связано с многоэтапными схемами — длинные цепочки переводов, десятки фирм-однодневок, офшорные счета. Однако уголовный закон не требует систематичности: уже одна-единственная финансовая операция или сделка с преступным доходом, совершённая с целью маскировки его происхождения, образует состав легализации. 1. Одной...

Подробнее

Что должен доказать обвинитель по делам о легализации

Обвинительный приговор по статьям о легализации преступных доходов не может строиться на предположениях. Пленум Верховного Суда РФ в пункте 5 Постановления от 07.07.2015 № 32 прямо предписал судам включать в описательно-мотивировочную часть решения конкретные доказательства, подтверждающие два ключевых элемента. 1. Два обязательных элемента, которые суд обязан доказать в...

Подробнее

Легализация имущества, ограниченного в обороте

Верховный Суд РФ последовательно разъясняет, как применять статьи 174 и 174.1 УК РФ об отмывании доходов, полученных преступным путём. Пункт 2 Постановления Пленума от 07.07.2015 № 32 решил давний спор: нужно ли дополнительно квалифицировать как легализацию сделку с самим предметом преступления, если этот предмет ограничен или запрещён в гражданском обороте. 1. Суть разъяснения:...

Подробнее

Неотделимые улучшения арендованной недвижимости при досрочном расторжении договора

1. НДС: восстанавливать или начислять? Восстанавливать НДС не нужно. Передача арендатором неотделимых улучшений (в том числе безвозмездная) признаётся реализацией работ на основании подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ. Минфин России последовательно подтверждает этот подход (см. письмо от 10.04.2025 № 03-07-10/35615). Поскольку операция является реализацией, ранее принятый к вычету НДС по затратам на...

Подробнее