Публикации по юридическим вопросам — страница 70

Повторное непредставление отчета о движении средств по зарубежному счету: реальные риски по ч. 6.5 ст. 15.25 КоАП РФ

Ежегодно до 1 июня физические лица резиденты РФ обязаны отчитываться перед налоговой службой о движении средств по своим счетам в иностранных банках. Незнание сроков или простая забывчивость могут привести не просто к штрафу, а к повышенной ответственности за повторное нарушение. Обязанность, которую многие недооценивают Обязанность резидентов представлять отчёты о...

Подробнее

Налоговый резидент РФ: как определить статус и получить подтверждающий документ

Когда физическому лицу необходимо подтвердить свой налоговый статус, возникает множество вопросов. Что считается 183 днями? Можно ли получить справку о нерезидентстве? Как подать заявление? Федеральная налоговая служба в письме № ШЮ-4-17/16342@ от 27.12.2023 дала разъяснения. Критерии определения статуса налогового резидента РФ Основной документ, регулирующий вопрос, — Налоговый...

Подробнее

Срок исковой давности по оспариванию крупной сделки

При оспаривании крупных сделок и сделок поручительства часто возникают два ключевых вопроса: Не пропущен ли срок исковой давности (ведь для оспоримых сделок он составляет всего 1 год)? Должен ли был банк как профессиональный участник знать о нарушении порядка одобрения? Обязанность банка: провести правовую и финансовую экспертизу Суд подчеркнул: банк как...

Подробнее

Сделка крупная: риск признания договора залога недействительным

При выдаче кредита под залог недвижимости банки часто полагаются только на оценочную стоимость предмета залога. Однако если залог является для заемщика-акционерного общества крупной сделкой (превышает 50% балансовой стоимости активов), его одобрение требует квалифицированного большинства в 3/4 голосов акционеров. Отсутствие такого одобрения влечет ничтожность договора...

Подробнее

Таблица рекомендаций для истца и ответчика

Для истца (участника/акционера) Регулярно участвуйте в годовых собраниях и запрашивайте материалы, включая бухгалтерский баланс. Если вы узнали о сделке из непубличных источников (от директора, из документов), зафиксируйте дату (письменно, с уведомлением). Для ответчика (контрагента/общества) При получении иска — проверьте, не пропущен ли истцом годичный срок....

Подробнее