Публикации по юридическим вопросам — страница 73

Что должен доказать обвинитель по делам о легализации

Обвинительный приговор по статьям о легализации преступных доходов не может строиться на предположениях. Пленум Верховного Суда РФ в пункте 5 Постановления от 07.07.2015 № 32 прямо предписал судам включать в описательно-мотивировочную часть решения конкретные доказательства, подтверждающие два ключевых элемента. 1. Два обязательных элемента, которые суд обязан доказать в...

Подробнее

Легализация имущества, ограниченного в обороте

Верховный Суд РФ последовательно разъясняет, как применять статьи 174 и 174.1 УК РФ об отмывании доходов, полученных преступным путём. Пункт 2 Постановления Пленума от 07.07.2015 № 32 решил давний спор: нужно ли дополнительно квалифицировать как легализацию сделку с самим предметом преступления, если этот предмет ограничен или запрещён в гражданском обороте. 1. Суть разъяснения:...

Подробнее

Неотделимые улучшения арендованной недвижимости при досрочном расторжении договора

1. НДС: восстанавливать или начислять? Восстанавливать НДС не нужно. Передача арендатором неотделимых улучшений (в том числе безвозмездная) признаётся реализацией работ на основании подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ. Минфин России последовательно подтверждает этот подход (см. письмо от 10.04.2025 № 03-07-10/35615). Поскольку операция является реализацией, ранее принятый к вычету НДС по затратам на...

Подробнее

О легализации

Вопрос: Является ли предметом легализации гонорар адвоката, полученный от клиента, если впоследствии выяснилось, что клиент заплатил из преступных доходов? Ответ: Если адвокат не знал о преступном происхождении денег, состав легализации отсутствует. Знание о преступном источнике — обязательный признак субъективной стороны. Вопрос: Вознаграждение за совершение...

Подробнее

Предмет легализации по статьям 174 и 174.1 УК РФ: разъяснения Пленума ВС РФ

1. Два источника преступного имущества: не только доход от предиката Ключевое разъяснение пункта 1 Постановления Пленума № 32 состоит в том, что предметом легализации выступают не только те ценности, незаконное приобретение которых образует состав конкретного преступления (например, похищенные деньги, полученная взятка), но и денежные средства или иное имущество,...

Подробнее