Публикации по юридическим вопросам — страница 34

Уголовная ответственность за уклонение от уплаты таможенных платежей (роялти, дивидендов, занижение стоимости товаров)

Основной состав преступления (ст. 194 УК РФ) Согласно действующей редакции Уголовного кодекса Российской Федерации, статья 194 устанавливает ответственность за уклонение от уплаты таможенных платежей, специальных, антидемпинговых и (или) компенсационных пошлин, взимаемых с организации или физического лица. Ключевой элемент: пороговые значения размеров Уголовная...

Подробнее

Включение роялти и дивидендов в таможенную стоимость

Верховный Суд РФ в определении от 02.12.2022 № 310-ЭС22-8937 дал важные разъяснения для всех участников внешнеэкономической деятельности. Суд указал, что лицензионные платежи (роялти) и даже дивиденды могут быть включены в таможенную стоимость товаров, если они экономически связаны с ввозимыми товарами и фактически являются условием их продажи для вывоза на территорию ЕАЭС. При этом...

Подробнее

Повторное непредставление отчета о движении средств по зарубежному счету: реальные риски по ч. 6.5 ст. 15.25 КоАП РФ

Ежегодно до 1 июня физические лица резиденты РФ обязаны отчитываться перед налоговой службой о движении средств по своим счетам в иностранных банках. Незнание сроков или простая забывчивость могут привести не просто к штрафу, а к повышенной ответственности за повторное нарушение. Обязанность, которую многие недооценивают Обязанность резидентов представлять отчёты о...

Подробнее

Налоговый резидент РФ: как определить статус и получить подтверждающий документ

Когда физическому лицу необходимо подтвердить свой налоговый статус, возникает множество вопросов. Что считается 183 днями? Можно ли получить справку о нерезидентстве? Как подать заявление? Федеральная налоговая служба в письме № ШЮ-4-17/16342@ от 27.12.2023 дала разъяснения. Критерии определения статуса налогового резидента РФ Основной документ, регулирующий вопрос, — Налоговый...

Подробнее

Срок исковой давности по оспариванию крупной сделки

При оспаривании крупных сделок и сделок поручительства часто возникают два ключевых вопроса: Не пропущен ли срок исковой давности (ведь для оспоримых сделок он составляет всего 1 год)? Должен ли был банк как профессиональный участник знать о нарушении порядка одобрения? Обязанность банка: провести правовую и финансовую экспертизу Суд подчеркнул: банк как...

Подробнее